「キャッシュフロー」とは、企業や個人が実際に受け取った現金の流れのことを指します。キャッシュフローは、現金収入と現金支出の差額として表され、企業の業績や個人の財務状況を把握する上で重要な指標となります。
企業のキャッシュフローには、営業キャッシュフロー、投資キャッシュフロー、財務キャッシュフローの3つの種類があります。
営業キャッシュフローは、企業が日常的な事業活動から得た現金の流れを表します。具体的には、商品やサービスの販売による収入、支払いや材料調達に伴う支出、給与支払いなどが含まれます。
投資キャッシュフローは、企業が投資活動から得た現金の流れを表します。具体的には、設備や不動産の購入、子会社への出資などが含まれます。
財務キャッシュフローは、企業が資金調達活動から得た現金の流れを表します。具体的には、株式や債券の発行、配当支払い、借入金の返済などが含まれます。
個人の場合には、収入や支出、投資、貯蓄などから得た現金の流れがキャッシュフローとなります。キャッシュフローを正確に把握することで、適切な財務計画を立てたり、投資判断を行ったりすることができます。
